Отмывание денег и соответствие требованиям MASAK в Турции: что нужно знать иностранному бизнесу

Отмывание денег в Турции регулируется двумя уровнями права: превентивным режимом, построенным на Законе о предотвращении отмывания доходов, полученных преступным путём, № 5549, надзор за которым осуществляет MASAKMASAKСовет по расследованию финансовых преступленийПодразделение финансовой разведки Турции — принимает сообщения о подозрительных операциях и надзирает за противолегализационными обязанностями.Словарь → (Совет по расследованию финансовых преступлений), и уголовным составом — отмыванием имущественных ценностей, полученных в результате преступления (suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama), — закреплённым в статье 282 Уголовного кодекса Турции (Türk Ceza Kanunu № 5237, TCKTCKУголовный кодекс Турции № 5237Закон, определяющий преступления и наказания в Турции, — включая мошенничество, злоупотребление доверием, подлог, отмывание и деяния в рамках организации.Словарь →). Если ваша компания является банком, финансовым учреждением, агентом по недвижимости, торговцем драгоценными металлами, а в некоторых случаях — адвокатом или бухгалтером, то вы, скорее всего, являетесь «обязанным лицом» (yükümlü) с обязанностями по идентификации клиента (KYC) и сообщению о подозрительных операциях. В этом руководстве объясняется, на кого распространяются требования, в чём состоят обязанности, как устроен уголовный состав и где иностранные компании наиболее уязвимы.

Как Турция регулирует отмывание денег: два отдельных уровня

Турция борется с отмыванием денег по двум направлениям, и их полезно разграничивать, поскольку они подведомственны разным органам и влекут разные последствия.

• Превентивный (административный) уровень построен на Законе о предотвращении отмывания доходов, полученных преступным путём, № 5549 (Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun). Он не ждёт, пока преступление будет доказано. Вместо этого он возлагает постоянные обязанности — идентификацию клиента, ведение учёта, мониторинг и информирование — на бизнес, который работает с денежными средствами или дорогостоящими активами, чтобы «грязные» деньги было сложнее перемещать в принципе. Надзор за этим уровнем осуществляет MASAK, Совет по расследованию финансовых преступлений (Mali Suçları Araştırma Kurulu), входящий в состав Министерства финансов и казначейства.
• Уголовный уровень — это состав преступления отмывания имущественных ценностей, полученных в результате преступления (suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama), по статье 282 Уголовного кодекса Турции (Türk Ceza Kanunu, Закон № 5237). Именно это вменяет прокурор, когда кто-либо фактически скрывает, переводит или маскирует доходы от преступления. Осуждение здесь — это уголовное дело, рассматриваемое уголовными судами.

Таким образом, у бизнеса может возникнуть проблема с соответствием требованиям Закона № 5549 без того, чтобы кто-либо был осуждён за отмывание, а человек может быть привлечён к ответственности по статье 282 TCK, даже если он никогда не был обязанным лицом. Эти два уровня пересекаются, но не совпадают — именно поэтому иностранные компании нередко оказываются застигнутыми врасплох одним из них, сосредоточившись на другом.

Что такое MASAK и чем он занимается?

MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu), Совет по расследованию финансовых преступлений, — это подразделение финансовой разведки Турции. Проще говоря, это орган, который собирает, анализирует и реагирует на информацию о подозрительных денежных потоках. Это центральная точка, через которую превентивная система передаёт данные для возможных уголовных расследований.

Основные функции MASAK включают:

• Получение сообщений от обязанных лиц — в частности, сообщений о подозрительных операциях (şüpheli işlem bildirimi) — и их анализ;
• Установление обязанностей по соответствию и надзор за ними в рамках Закона № 5549, включая издание подзаконных актов и руководств по идентификации клиентов и информированию;
• Аудит и проверка обязанных лиц на предмет выполнения ими своих обязанностей;
• Обмен информацией с прокурорами и правоохранительными органами, когда его анализ указывает на отмывание денег или финансирование терроризма, а также сотрудничество с зарубежными аналогами.

Кто является «обязанным лицом» по Закону № 5549?

Обязанности по Закону № 5549 возлагаются на «обязанных лиц» (yükümlüler) — категории бизнеса, которые работают с денежными средствами или дорогостоящими активами и потому находятся на передовой выявления отмывания. Перечень установлен законом и подзаконным актом о его применении, и широкие категории включают:

• Банки и финансовые учреждения — включая финансовые, лизинговые, факторинговые компании и посредников на рынке капитала, а также организации электронных денег и платёжные организации;
• Страховые компании и компании частного пенсионного обеспечения;
• Агентов и посредников по недвижимости, участвующих в купле-продаже имущества;
• Торговцев драгоценными металлами, камнями и ювелирными изделиями, а также торговцев иными дорогостоящими товарами (такими как отдельные предметы искусства, антиквариат и транспортные средства);
• Нотариусов и отдельных почтовых и грузовых операторов;
• Поставщиков услуг в сфере криптоактивов, которые были включены в режим по мере регулирования этого сектора;
• Независимых специалистов — включая бухгалтеров, финансовых консультантов и адвокатов в определённых ситуациях.

Один момент часто понимают неверно: адвокаты и бухгалтеры не являются обязанными лицами в отношении всего, что они делают. Для независимых специалистов обязанности, как правило, привязаны к конкретным финансовым операциям или сделкам с недвижимостью, совершаемым от имени клиента — оформление покупки недвижимости, управление денежными средствами или активами клиента, содействие в создании или управлении компаниями. Основная функция адвоката — защита клиента или его представительство в судебном споре — стоит особняком, и вопросы адвокатской тайны и права на защиту являются частью этой картины. Критерий определяется видом деятельности, а не названием должности, поэтому специалистам, работающим в Турции, следует соотнести это со своей фактической практикой, а не строить догадки.

KYC: обязанность по идентификации клиента

Краеугольный камень превентивного режима — принцип «знай своего клиента» (KYC), формально — идентификация клиента (kimlik tespiti). Обязанные лица должны установить и проверить, с кем они имеют дело, до начала или в момент ведения деловых отношений.

На практике обязанность по идентификации клиента, как правило, требует от обязанных лиц:

• Идентифицировать и проверить клиента — для физического лица по официальным документам, удостоверяющим личность; для компании — по регистрационным и правоустанавливающим документам — при установлении деловых отношений или совершении операций на уровне или выше пороговых значений, установленных подзаконными актами;
• Идентифицировать бенефициарного владельца (gerçek faydalanıcı) — реальное физическое лицо, которое в конечном счёте владеет клиентом или контролирует его, — чтобы компании нельзя было использовать как ширму;
• Понимать цель и характер деловых отношений и применять усиленную проверку к клиентам и операциям повышенного риска;
• Хранить записи об идентификации и операциях в течение установленного законом срока, чтобы информация была доступна, если её запросит MASAK или прокурор.

Сообщение о подозрительных операциях (STR)

Вторая ключевая обязанность — информирование. Когда у обязанного лица есть информация, подозрение или разумные основания подозревать, что активы, участвующие в операции, связаны с отмыванием или с предикатным преступлением, оно обязано подать сообщение о подозрительной операции (STR) (şüpheli işlem bildirimi) в MASAK в сроки и в форме, установленные подзаконными актами.

Особенно важны две черты этой обязанности:

• Конфиденциальность (запрет на предупреждение клиента): обязанное лицо должно сохранять в тайне сам факт подачи сообщения. Сообщать клиенту о том, что на него подано сообщение, — «предупреждение» (tipping-off) — запрещено, и нарушение этой конфиденциальности само по себе является правонарушением.
• Защита при добросовестном информировании: режим устроен так, что добросовестное сообщение не создаёт ответственности информирующей стороны перед клиентом. Цель — поощрять информирование, а не наказывать за него.

Помимо STR, у обязанных лиц есть также общие обязанности и обязанности по непрерывному мониторингу, а об отдельных операциях необходимо сообщать независимо от наличия подозрений в соответствии с правилами, устанавливаемыми MASAK. Точные пороговые значения, форматы и сроки детально регламентированы и со временем меняются, поэтому их следует сверять с действующими подзаконными актами MASAK, а не полагаться на память.

Уголовный состав: статья 282 TCK

Отдельно от режима соблюдения требований статья 282 Уголовного кодекса Турции (Закон № 5237) признаёт преступлением отмывание доходов от преступления — в широком смысле, подвергание активов, полученных в результате преступления, процедурам, направленным на сокрытие их незаконного происхождения или на создание впечатления, что они были получены законным путём, в том числе путём вывоза таких активов за границу или проведения их через операции для маскировки их источника.

Важно понимать несколько особенностей:

• Требуется предикатное преступление. Отмывание надстраивается над лежащим в основе преступлением, которое породило активы (например, мошенничество, взяточничество, налоговое уклонение по Закону о налоговом процессе № 213 (Vergi Usul Kanunu No. 213), преступления, связанные с наркотиками, или иные преступления). Активы должны быть получены в результате преступления.
• Умысел имеет значение. Состав направлен на действия, нацеленные на сокрытие или маскировку преступного происхождения активов. Субъективный элемент — что лицо знало или намеревалось — является центральным и на практике активно оспаривается.
• Он может быть самостоятельным. Лицо, осуществляющее отмывание, может отличаться от лица, совершившего лежащее в основе преступление, и обвинение в отмывании оценивается самостоятельно.

Отмывание по статье 282 рассматривается как тяжкое преступление, и осуждение может повлечь лишение свободы наряду с судебными штрафами, при этом положение зависит от отягчающих обстоятельств, таких как совершение преступления с использованием публичной должности или в составе организации. Поскольку точные пределы наказания, возможные смягчения и сроки давности зависят от конкретных обстоятельств и действующей редакции закона, точные последствия в каждом деле должны оцениваться адвокатом по материалам дела, а не предполагаться на основе общего описания.

Наказания и последствия — в правильной перспективе

Стоит разграничить два вида последствий, поскольку иностранный бизнес иногда их смешивает.

• Административные последствия по Закону № 5549. Невыполнение обязанностей по KYC, мониторингу, информированию, обучению или ведению учёта может повлечь для обязанного лица административные штрафы и надзорные меры, налагаемые в рамках системы MASAK. Они применяются к бизнесу как нарушение требований соответствия — для них не требуется доказывать, что кто-либо отмывал деньги. Суммы и основания установлены законом и со временем обновляются.
• Уголовные последствия по статье 282 TCK. Фактическое отмывание преступных доходов является уголовным преступлением, которое может привести к лишению свободы и судебным штрафам для причастных лиц, что решается уголовными судами по процедурам Уголовно-процессуального кодекса (CMK, Закон № 5271). В ходе расследования могут также применяться меры по замораживанию и конфискации активов.

Это руководство намеренно описывает наказания качественно. Точные цифры, множители дневных штрафов и пределы наказаний меняются с законодательными поправками и зависят от обстоятельств, поэтому любую конкретную цифру следует сверять с действующим законом применительно к вашей ситуации.

Где иностранные компании наиболее уязвимы — и как подготовиться

Для международного бизнеса, работающего в Турции или с Турцией, риск редко проистекает из намерения сделать что-то неправильное. Он возникает в точках трения, где правила оказываются строже или иными, чем ожидалось. Наиболее частые точки давления:

• Несовпадения при приёме на обслуживание и KYC. Турецкий банк, нотариус или агент применяет к вашей компании Закон № 5549 и запрашивает документы о владении, полномочиях и источнике средств, которых вы не предвидели. Задержки здесь могут застопорить сделки.
• Прозрачность бенефициарного владения. Многоуровневые иностранные холдинговые структуры бывает трудно проверить. Если конечного владельца невозможно установить к удовлетворению обязанного лица, операция может застопориться или повлечь подачу сообщения.
• Крупные наличные и имущественные операции. Покупки недвижимости, дорогостоящие товары и значительные движения наличных привлекают усиленную проверку и могут подлежать информированию.
• Трансграничные переводы. Перемещение средств в Турцию и из неё, особенно через посредников или наряду с ними, привлекает внимание там, где источник или цель неясны.
• Уязвимость директоров и руководителей. Если компанию используют для перемещения «запятнанных» средств, контролирующие лица могут столкнуться с вопросами — что связано с более широкой темой уголовной ответственности руководителей компаний в Турции.

Многие из этих рисков пересекаются с другими экономическими преступлениями, включая мошенничество, которое является распространённым предикатным преступлением, лежащим в основе обвинений в отмывании. Если ваш бизнес является обязанным лицом, цель — программа, которая делает то, чего ожидает Закон № 5549, и которую можно показать аудитору MASAK: в общих чертах — письменная риск-ориентированная политика соответствия с назначенным ответственным лицом там, где это требуется, риск-ориентированная проверка клиентов, включая проверку бенефициарного владения, постоянный мониторинг операций с документированной и конфиденциальной процедурой STR, ведение учёта в течение установленного срока, обучение персонала и периодический пересмотр, чтобы успевать за меняющимися подзаконными актами MASAK.

Наша команда консультирует иностранные компании и физических лиц по вопросам экономических и беловоротничковых преступлений в Турции, включая проверки соответствия требованиям MASAK и защиту при возникновении вопроса об отмывании. Если вы не уверены, являетесь ли вы обязанным лицом, или получили запрос от MASAK, свяжитесь с нами для конфиденциальной оценки вашего положения.

Частые вопросы