トルコにおけるマネーロンダリングとMASAKコンプライアンス：外国企業が知っておくべきこと
トルコにおけるマネーロンダリングは、二つの層の法律によって規律されています。一つは、犯罪収益の洗浄防止に関する法律第5549号を基礎とし、MASAKMASAK金融犯罪調査委員会トルコの金融情報機関——疑わしい取引の届出を受け、マネーロンダリング防止義務を監督します。用語集 →(金融犯罪調査委員会)が監督する予防的な制度です。もう一つは、犯罪に由来する資産の洗浄という刑事犯罪であり、トルコ刑法(法律第5237号)第282条に定められています。貴社が銀行、金融機関、不動産仲介業者、貴金属商、あるいは場合によっては弁護士や会計士である場合、貴社はおそらく顧客確認(KYC)および疑わしい取引の届出義務を負う「義務者」に該当します。本稿では、誰が対象となるのか、どのような義務があるのか、刑事犯罪がどのように機能するのか、そして外国企業が最も危険にさらされるのはどこかを解説します。
トルコはマネーロンダリングをどう規制するか：二つの別個の層
トルコは二つの側面からマネーロンダリングに対処しており、両者は別々の機関の管轄に属し、異なる結果をもたらすため、区別して理解することが有益です。
- 予防的(行政的)な層は、犯罪収益の洗浄防止に関する法律第5549号(Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun)を基礎としています。これは犯罪が立証されるのを待ちません。むしろ、資金や高額資産を扱う事業者に対し、顧客確認、記録保存、モニタリング、届出といった継続的な義務を課すことで、そもそも汚れた資金を動かしにくくします。この層は、財務省の内部に置かれたMASAKすなわち金融犯罪調査委員会(Mali Suçları Araştırma Kurulu)が監督しています。
- 刑事的な層は、トルコ刑法(Türk Ceza Kanunu、法律第5237号)第282条に基づく犯罪に由来する資産の洗浄の罪です。これは、誰かが実際に犯罪収益を隠匿、移転、または偽装した場合に検察官が起訴する犯罪です。ここでの有罪判決は刑事事件であり、刑事裁判所で審理されます。
したがって、ある事業者は、誰も洗浄の有罪判決を受けていなくても法律第5549号上のコンプライアンス問題を抱えることがあり得ますし、ある人物は、決して義務者でなかったとしても刑法第282条に基づき訴追されることがあり得ます。二つの層は重なり合いますが同一ではありません。まさにこの点こそ、外国企業が一方に注意を向けている間にもう一方で不意を突かれてしまう理由なのです。
MASAKとは何か、何をするのか
MASAK(Mali Suçları Araştırma Kurulu)、すなわち金融犯罪調査委員会は、トルコの金融情報機関(FIU)です。平易に言えば、疑わしい資金の流れに関する情報を収集し、分析し、それに基づいて行動する機関です。予防制度が刑事捜査の可能性へとつながっていく中心的な結節点でもあります。
MASAKの主な機能には、次のものが含まれます。
- 義務者からの届出の受理——特に疑わしい取引の届出(STR)——およびその分析。
- 法律第5549号に基づくコンプライアンス義務の設定および監督。顧客確認や届出に関する規則やガイダンスの発出を含む。
- 義務者が義務を果たしているかを確認するための監査および検査。
- 分析の結果として洗浄やテロ資金供与が示唆される場合における、検察および法執行機関との情報共有、ならびに外国の対応機関との協力。
法律第5549号上の「義務者」とは誰か
法律第5549号上の義務は「義務者」(yükümlüler)に課されます。これは、資金や高額資産を扱い、それゆえ洗浄を捕捉する最前線に立つ事業カテゴリーです。その一覧は法律およびその施行規則によって定められており、大きなカテゴリーには次のものが含まれます。
- 銀行および金融機関——ファイナンス、リース、ファクタリング、資本市場仲介業者、電子マネーおよび決済機関を含む。
- 保険会社および私的年金会社。
- 不動産の売買に関与する不動産仲介業者および媒介者。
- 貴金属、宝石、宝飾品の商人、およびその他の高額商品(特定の美術品、骨董品、車両など)の商人。
- 公証人、および特定の郵便・貨物事業者。
- 当該分野の規制が進む中で制度に組み込まれた暗号資産サービス提供者。
- 独立専門職——会計士、財務顧問、および一定の状況における弁護士を含む。
広く誤解されている点が一つあります。弁護士と会計士は、その行うすべての業務について義務者であるわけではありません。独立専門職の場合、義務は一般に、依頼者のために行われる特定の金融取引または不動産取引——不動産購入の取扱い、依頼者の資金や資産の管理、会社の設立または運営の支援など——に結びついています。依頼者を弁護し、または訴訟において代理するという弁護士の中核的機能は位置づけが異なり、秘匿特権や防御権の問題もこの構図の一部です。判断基準は職名ではなく活動によって決まるため、トルコで活動する専門職は、これを推測ではなく自らの実際の業務に照らして整理すべきです。
KYC：顧客確認義務
予防制度の礎は「顧客を知ること」(KYC)——正式には顧客確認(kimlik tespiti)——です。義務者は、取引を行う前に、または行う時点で、誰と取引しているのかを特定し、検証しなければなりません。
実務上、顧客確認義務は一般に、義務者に次のことを求めます。
- 取引関係を開始する際、または規則で定められた基準額以上の取引を行う際に、顧客を特定し検証すること——個人については公的な身分証明書を用い、法人については登記および権限に関する書類を用いる。
- 会社が隠れ蓑として利用されないよう、実質的支配者(gerçek faydalanıcı)——最終的に顧客を所有または支配する実在の自然人——を特定すること。
- 取引関係の目的と性質を把握し、より高リスクの顧客および取引には強化された精査を適用すること。
- MASAKや検察官が求めた際に情報を提供できるよう、法律が要求する期間、確認および取引の記録を保存すること。
疑わしい取引の届出(STR)
第二の中核的義務は届出です。義務者が、ある取引に関与する資産が洗浄または前提犯罪に関連しているとの情報、疑い、または合理的な疑いを抱く根拠を持つ場合、規則で定められた期間内かつ様式に従って、疑わしい取引の届出(STR)(şüpheli işlem bildirimi)をMASAKに提出しなければなりません。
この義務については、特に二つの特徴が重要です。
- 守秘義務(情報漏示の禁止):義務者は、届出を行った事実を秘密に保たなければなりません。届出をした旨を顧客に伝えること——「情報漏示(tipping-off)」——は禁止されており、その守秘を破ること自体が違反となります。
- 善意による届出の保護:この制度は、善意の届出が届出者を顧客に対する責任にさらさないように設計されています。狙いは届出を促すことであって、届出を罰することではありません。
STRとは別に、義務者は一般的な継続モニタリングの義務も負い、MASAKが定める規則の下では、一定の取引は疑いの有無にかかわらず届出を要します。正確な基準額、様式、期限は詳細にわたり、時とともに変わるため、記憶ではなく現行のMASAK規則に照らして確認すべきです。
刑事犯罪：刑法第282条
コンプライアンス制度とは別に、トルコ刑法(法律第5237号)第282条は、犯罪収益の洗浄を犯罪としています。おおまかに言えば、犯罪に由来する資産を、その不正な出所を隠匿するため、または合法的に取得されたかのような外観を作り出すために——そうした資産を国外に持ち出すことや、出所を偽装するために取引を経由させることを含めて——処理にかけることです。
理解しておくべき特徴がいくつかあります。
- 前提犯罪が必要である。洗浄は、資産を生み出した基礎となる犯罪(例えば、詐欺、贈収賄、租税手続法第213号に基づく脱税、薬物犯罪、その他の犯罪)の上に成り立っています。資産は犯罪に由来していなければなりません。
- 故意が問題となる。この犯罪は、資産の犯罪的な出所を隠匿または偽装することを目的とした行為を対象とします。主観的要素——その人物が何を知り、何を意図していたか——が中心であり、実務上、激しく争われます。
- 独立して成立し得る。洗浄を行う者は、基礎となる犯罪を行った者と異なる場合があり、洗浄の罪はそれ自体として評価されます。
第282条に基づく洗浄は重大な犯罪として扱われ、有罪判決は自由刑と司法罰金の併科を伴い得ます。その量刑は、公務を通じて犯したことや組織の一部として犯したことといった加重事由によって左右されます。正確な法定刑の幅、利用可能な減軽、そして時効期間は、具体的な事実関係および現行法の条文に依存するため、いかなる事件においても正確な結果は、一般的な説明から推測するのではなく、その記録を担当する弁護士によって評価されなければなりません。
刑罰と結果——過度に恐れず正しく把握する
二種類の結果を区別しておくことには意義があります。外国企業がときにこの両者を混同するからです。
- 法律第5549号に基づく行政上の結果。KYC、モニタリング、届出、研修、または記録保存の義務を果たさないことは、義務者を、MASAKの枠組みを通じて科される行政罰および監督上の措置にさらし得ます。これらは事業者に対しコンプライアンス上の不備として適用されるものであり、誰かが実際に資金を洗浄したことの立証を要しません。金額および発動要件は法律によって定められ、時とともに更新されます。
- 刑法第282条に基づく刑事上の結果。実際に犯罪収益を洗浄することは、刑事訴訟法(CMK、法律第5271号)の手続の下で刑事裁判所が判断する刑事犯罪であり、関与した個人に対して自由刑および司法罰金をもたらし得ます。捜査の過程では、資産の凍結や没収の措置が講じられることもあります。
本稿は、刑罰について意図的に定性的な記述にとどめています。正確な数値、日数罰金の乗数、そして量刑の幅は、法改正によって変わり、事実関係にも依存するため、具体的な数字はいずれも、貴社の状況について現行法に照らして確認すべきです。
外国企業が最も危険にさらされる箇所——そして備え方
トルコで、あるいはトルコを相手に事業を行う国際的な企業にとって、リスクが不正を行う意図から生じることはめったにありません。それは、規則が予想より厳格であったり異なっていたりする摩擦点から生じます。最も一般的な圧力点は次のとおりです。
- 口座開設等の受入手続とKYCの齟齬。トルコの銀行、公証人、または仲介業者が貴社に法律第5549号を適用し、予期していなかった所有、権限、資金源に関する書類を求めることがあります。ここでの遅延が取引を停滞させかねません。
- 実質的支配者の透明性。多層的な外国持株構造は検証が難しいことがあります。最終的な所有者を義務者が納得できるように特定できない場合、取引が停滞したり届出が誘発されたりすることがあります。
- 多額の現金取引および不動産取引。不動産の購入、高額商品、多額の現金移動は、強化された精査の対象となり、届出の対象となることがあります。
- 国境をまたぐ送金。特に仲介者を通じ、または仲介者と並行して行われる、トルコへの資金の出入りは、出所や目的が不明確な場合に注意を引きます。
- 取締役および経営者の関与。会社が汚染された資金を動かすために利用された場合、支配的立場にある個人が問責を受けることがあります。これは、より広い論点であるトルコにおける会社役員の刑事責任につながります。
これらの多くは、洗浄の申立ての背後にある一般的な前提犯罪である詐欺を含む、他の経済犯罪リスクと重なり合います。貴社が義務者である場合の目標は、法律第5549号が期待することを実行し、MASAKの監査官に示すことができるプログラムです。おおまかに言えば、必要な場合には指定された担当者を置く文書化されたリスクベースのコンプライアンス方針、実質的支配者の確認を含むリスクベースの顧客デューデリジェンス、文書化され守秘されたSTRプロセスを伴う継続的な取引モニタリング、必要な期間の記録保存、職員研修、そして変化するMASAK規則に歩調を合わせるための定期的な見直しです。
当事務所のチームは、MASAKコンプライアンスの見直しや、洗浄の疑義が生じた場合の防御を含め、トルコにおける経済犯罪およびホワイトカラー刑事事件について、外国企業および個人に助言しています。自社が義務者であるか不確かな場合、またはMASAKからの要請を受け取った場合は、貴社の立場に関する秘密の見直しについて当事務所にご連絡ください。
よくあるご質問
MASAKと刑法第282条の違いは何ですか。
両者は異なる二つの層です。MASAKは、法律第5549号に基づく予防的コンプライアンス制度——顧客確認、モニタリング、疑わしい取引の届出——を監督する金融犯罪調査委員会です。トルコ刑法第282条(法律第5237号)は、犯罪に由来する資産の洗浄という刑事犯罪であり、刑事裁判所で審理されます。ある会社は、誰も第282条で有罪とならなくても法律第5549号に違反することがあり得ますし、ある人物は、義務者でなくても第282条に基づき訴追されることがあり得ます。
当社は法律第5549号上の「義務者」に該当しますか。
該当する可能性があります。義務者には、銀行および金融機関、保険会社および年金会社、不動産仲介業者、貴金属・宝石・宝飾品その他の高額商品の商人、公証人、暗号資産サービス提供者、ならびに会計士や、一定の取引状況における弁護士といった独立専門職が含まれます。この一覧は法律第5549号およびその規則によって定められています。判断基準は貴社の具体的な活動によって決まるため、義務が銀行にのみ適用されると思い込むのではなく、弁護士に自社の該当性を確認すべきです。
弁護士は依頼者をMASAKに届け出なければならないのですか。
一定の状況においてのみです。弁護士は、依頼者を弁護したり訴訟を追行したりする場合ではなく、依頼者のために特定の対象取引——不動産購入の取扱い、依頼者の資金や資産の管理、会社設立の支援など——を行う場合に、一般に義務者となります。義務は職名ではなく活動に結びついており、秘匿特権や防御権の問題も分析の一部です。これは繊細で事実に即した線引きであり、貴職の実際の業務に照らして整理すべきものです。
義務者が疑わしい取引の届出を怠った場合、どうなりますか。
届出を怠ること、または遅れて提出することは、MASAKが所管する法律第5549号の枠組みの下で、行政罰および監督上の措置につながり得ます。これらはコンプライアンス上の不備として適用されるものであり、実際にいかなる資金も洗浄されたことの立証を要しません。届出義務は確定的な期限で進行し、また顧客に対して秘密に保たれなければなりません。正確な罰則額は法律によって定められ、時とともに変わるため、現行の規則に照らして確認すべきです。
トルコにおけるマネーロンダリングの刑罰はどのようなものですか。
刑法第282条(法律第5237号)に基づく犯罪由来資産の洗浄は重大な犯罪として扱われ、自由刑と司法罰金の併科を伴い得るほか、その量刑は加重事由によって左右されます。これとは別に、法律第5549号に基づくコンプライアンス上の不備は行政罰につながり得ます。正確な法定刑の幅、減軽、時効期間は事実関係および現行法の条文に依存するため、いかなる事件においても正確な結果は、その記録を担当する弁護士によって評価されなければなりません。
外国企業は、洗浄の意図がなくてもトルコのマネーロンダリング上の危険に直面し得ますか。
コンプライアンスの意味では、はい。貴社が義務者である場合、法律第5549号に基づくKYC、モニタリング、または届出の義務を果たさなかったというだけで行政罰に直面し得ます。洗浄の意図は要求されません。これに対し、刑法第282条に基づく刑事犯罪は、資産の犯罪的な出所を隠匿することを目的とした行為を要求します。だからこそ、文書化されたコンプライアンス・プログラムが重要なのです。それは行政上のリスクを減らすとともに、万一刑事上の問題が生じた際に善意を示す助けとなります。
